Archiwa #crbr - Łukasz Pasternak Kancelaria Adwokacka

CRBR – Co to właściwie jest?

Posted on 10 kwietnia 20247 maja 2024 by Kancelaria

Wstęp

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych jest narzędziem, które umożliwia wszystkim obywatelom dostęp do informacji o rynku i strukturach korporacyjnych, a także przeciwdziała praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu poprzez ujawnianie tożsamości beneficjentów. Prawo wyróżnia instytucje obowiązane do ujawnienia beneficjentów rzeczywistych – są to m. in. spółki kapitałowe, fundacje, stowarzyszenia czy chociażby spółki europejskie.

Spis treści:
1. Kim jest beneficjent rzeczywisty?
2. Jak zgłosić beneficjenta rzeczywistego? Kto ma obowiązek zgłoszenia beneficjenta?
3. Jakie informacje podlegają zgłoszeniu?
4. Kim jest beneficjent rzeczywisty w fundacji i stowarzyszeniu?
5. PODSUMOWANIE
6. Pasternak LEGAL – prawo dla biznesu

Kim jest beneficjent rzeczywisty?

To zagadnienie zostało szczegółowo omówione we wpisie Kim jest Beneficjent rzeczywisty? w jednym z poprzednich wpisów – kliknij tutaj

W skrócie, według definicji, jest to osoba fizyczna lub osoby fizyczne, które dysponują takimi uprawnieniami, które pozwalają im w sposób faktyczny sprawować kontrolę nad sprawami podmiotu i wywierać wpływ na jego funkcjonowanie. Mogą być to osoby na stanowiskach kierowniczych lub takie, które posiadają więcej niż 25% udziałów lub akcji (w przypadku spółki akcyjnej) w spółce.

Jak zgłosić beneficjenta rzeczywistego? Kto ma obowiązek zgłoszenia beneficjenta?

Pierwszym krokiem, poprzedzającym zgłoszenie, należy zidentyfikować kto jest beneficjentem rzeczywistym danego podmiotu. Musi się to odbyć z zachowaniem należytej staranności, aby uniknąć wysokich kar związanych z nienależytym wykonaniem ustawy AML.

Ustalenie beneficjenta wymaga szczegółowej analizy wszelkich dokumentów podmiotu m.in. statutu czy umowy. Dopiero po takiej weryfikacji, gdy okaże się, że istnieją osoby spełniające przesłanki z ustawy AML – należy dokonać zgłoszenia.

Jeżeli nie wiesz jak prawidłowo zweryfikować beneficjenta rzeczywistego ? a może chcesz ustalić beneficjenta rzeczywistego fundacji, beneficjenta rzeczywistego stowarzyszenia ? beneficjenta rzeczywistego spółki ? a może jesteś instytucją obowiązaną?

Zgłoszenie beneficjenta rzeczywistego jest szybkie o ile dysponujesz odpowiednią wiedzą. Dokonuje się go przez Internet.

· Wejdź na stronę CRBR i kliknij w zakładkę „rejestr CRBR”

· Stwórz nowe zgłoszenie lub zaktualizuj już uprzednio dokonane.

· Podaj wymagane informacje podlegające zgłoszeniu i uzupełnij formularz w sposób prawidłowy

· Podpisz zgłoszenie Profilem Zaufanym lub podpisem kwalifikowanym

– zgłoszenie powinno zostać podpisane przez osoby uprawnione. System nie przewiduje możliwości dokonania zgłoszenia przez pełnomocnika, a jedynie przez prokurenta.

Po wysłaniu podpisanego dokumentu na ekranie pojawi się komunikat z kodem, który należy skopiować i zapisać. Będzie on potrzebny do pobrania Urzędowego Poświadczenia Odbioru. Aby pobrać Urzędowe Poświadczenie Odbioru należy wrócić do strony głównej CRBR i kliknąć w zakładkę „sprawdź status”. Po wklejeniu wcześniej skopiowanego kodu, Kto możliwe jest pobranie potwierdzenia wysłania formularza w formacie XLM oraz PDF.

Jakie informacje podlegają zgłoszeniu?

Dane samego podmiotu
Dane beneficjenta rzeczywistego
Dane zgłaszającego.
konieczne jest również wskazanie prawidłowej daty zgłoszenia.

Bardzo ważne jest, aby w formularzu odpowiednio określić podstawę wpisu. Może się okazać, że jedna osoba więcej niż jedną podstawę – wówczas należy wskazać je wszystkie.

Podstawy wpisu to:

· Reprezentant – dotyczy członków zarządu spółek kapitałowych oraz wspólników uprawnionych do reprezentacji spółek osobowych. W prostych spółkach akcyjnych, w których zamiast zarządu funkcjonuje rada dyrektorów, jako reprezentantów należy wskazać wyłącznie dyrektorów wykonawczych. Co ważne, wpisowi do centralnego rejestru beneficjentów rzeczywistych nie podlegają prokurenci, mimo posiadanych praw do reprezentacji spółki.

· Bezpośrednie uprawnienia właścicielskie – dotyczy tych osób, które osobiście posiadają ponad 25% udziałów/akcji lub głosów na zgromadzeniu wspólników. W tym miejscu, należy podać wartość udziałów/akcji, a także ewentualnie opisać czy i jak udziały są uprzywilejowane.

· Pośrednie uprawnienia właścicielskie – dotyczy osób kontrolujących podmioty posiadające łącznie ponad 25% udziałów/akcji lub głosów na zgromadzeniu wspólników. W tym miejscu, należy słownie opisać zależności, z których wynika zakwalifikowanie danej osoby jako pośredniego beneficjenta rzeczywistego.

· Inne uprawnienia – dotyczy wszystkich tych osób, które zostały zakwalifikowane w danym podmiocie jako beneficjenci rzeczywiści, a nie mieszczą się w ramach żadnej z powyższych podstaw. Chodzi tu o sytuacje, w których osoby dysponują specjalnymi uprawnieniami wynikającymi chociażby ze statutu czy umowy podmiotu. W formularzu należy słownie opisać podstawę wpisu.

Zgłoszenie beneficjenta rzeczywistego musi nastąpić w przeciągu 7 dni od dnia wpisania podmiotu do KRS. Wpis w CRBR zostaje ujawniony niemal natychmiastowo po dokonaniu zgłoszenia.

Zgłoszenie tych informacji jest obowiązkowe. Brak zgłoszenia może skutkować dotkliwą karą pieniężną w wysokości nawet do 1 000 000 zł.

W przypadku podmiotów wpisanych do KRS, wszelkie zmiany muszą być aktualizowane w CRBR w terminie 14 dni od ich zmiany w KRS.

Kim jest beneficjent rzeczywisty w fundacji i stowarzyszeniu?

Zwyczajowo przyjmuje się, że beneficjentami rzeczywistymi w fundacjach są fundatorzy lub inne osoby, które w sposób rzeczywisty sprawują kontrolę nad fundacją. W przypadku stowarzyszeń zgłoszeniu do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych podlegają osoby zajmujące wyższe stanowiska kierownicze, czyli członkowie zarządu.

o tym kim jest beneficjent rzeczywisty pisaliśmy w niniejszym wpisie – kliknij

PODSUMOWANIE

Czy posiadasz wiedzę czy twoja firma, działalność lub przedsiębiorstwo jest instytucją obowiązaną ?

Czy potrafisz prawidłowo ustalić beneficjenta rzeczywistego spółki kapitałowej, spółki osobowej osoby fizycznej lub osoby prawnej?

Czy wiesz jak dokonać zgłoszenia do rejestru?

Czy wiesz jakie sankcje wiążą się z brakiem realizacji obowiązków nałożonych na instytucje obowiązane lub samych przedsiębiorców?

Jeżeli szukasz odpowiedzi na powyższe pytania – zapraszamy do kontaktu

Skontaktuj się

Odpowiadamy szybko. Sprawdź.

PASTERNAK LEGAL - RODO A EMAIL - DANE OSOBOWE W ROZUMIENIU RODO

Pasternak LEGAL – prawo dla biznesu

Pasternak Legal – jako kancelaria przyjazna przedsiębiorcą swoją działalność w dużej mierze koncentruje na kompleksowym wsparciu przedsiębiorców w prowadzonej przez nich działalności gospodarczej.

Staramy się by nasza oferta szkoleniowa obejmowała swoim zasięgiem nie tylko prawo gospodarcze, cywilne, czy karne, ale również doradztwo podatkowe, RODO czy AML.

Niniejszy wpis jest częścią cyklu “BIZNES BEZ TAJEMNIC”. “

“BIZNES BEZ TAJEMNIC” – Pasternak LEGAL

W ramach serii “BIZNES BEZ TAJEMNIC” prowadzimy Bloga, newsletter, a także zapraszamy do słuchania naszego podcastu “Biznes bez Tajemnic” – podcast prawny oraz nagrań video prowadzonych w ramach wyżej wskazanej serii. Jesteśmy dostępni na:

“Biznes bez Tajemnic” – seria prawnicza Pasternak LEGAL to – podcast, blog i kanał prawniczy będące wynikiem misji Pasternak LEGAL chcemy wspierać przedsiębiorców w efektywnym i skutecznym prowadzeniu biznesu. Budujemy efektywne ramy prawne i podatkowe, by biznes naszych klientów był efektywny, bezpieczny i zyskowny.

Subskrybuj nasz podcast, youtube i dołącz do naszej społeczności przedsiębiorców, którzy wspólnie rozwijają swoje umiejętności, zostać subskrybentem naszego newslettera i czerp z niego korzyści

Subskrybuj Newsletter i bądź na bieżąco

Zapisz się do Newslettera

Blog Kancelarii Pasternak LEGAL ma charakter wyłącznie edukacyjny i zawiera treści jedynie o charakterze ogólnym, w których mogą zdarzyć się pominięcia jak i omyłki, a w szczególności dlatego, że artykuły na blogu są aktualne w dacie ich publikacji, zaś w późniejszym czasie mogą nie odzwierciedlać stanu zmieniających się przepisów prawa. Kancelaria nie bierze odpowiedzialności za jakąkolwiek szkodę, która została wyrządzona w związku zastosowaniem lub niezastosowaniem się do przekazanej na blogu treści, albowiem treści zawarte na blogu nie mogą stanowić w szczególności porady czy informacji prawnej wydawanej indywidualnie przy uwzględnieniu konkretnego stanu faktycznego i prawnego.

Rejestr beneficjentów rzeczywistych

Posted on 28 lutego 202430 kwietnia 2024 by Kancelaria

Spis treści:
1. Czym jest centralny rejestr beneficjentów rzeczywistych?
2. Obowiązkowi wpisu do CRBR podlegają
3. Kim jest beneficjent rzeczywisty?
4. Jak dokonać zgłoszenia do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych?
5. PODSUMOWANIE
6. Pasternak LEGAL – prawo dla biznesu

Czym jest centralny rejestr beneficjentów rzeczywistych?

Jednym z głównych zadań CRBR jest przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. CRBR ma ułatwiać identyfikację osób fizycznych, które decydują o działalności podmiotów gospodarczych.

Publiczny i jawny charakter rejestru uniemożliwiają ewentualnym przestępcom ukrycie swojej tożsamości w strukturach korporacyjnych. Zapewnia także każdemu obywatelowi dostęp do informacji o beneficjentach, dzięki czemu zwiększa kontrolę społeczeństwa oraz przyczynia się do zwiększenia zaufania do rynku finansowego i uczestników obrotu gospodarczego.

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych to system prowadzony przez Ministra Finansów, zawierający informacje o osobach fizycznych, które czerpią rzeczywiste korzyści z działalności innego podmiotu. Chodzi więc o osoby fizyczne, które sprawują bezpośrednią kontrolę nad danym podmiotem.

Obowiązkowi wpisu do CRBR podlegają:

· Wszystkie spółki prawa handlowego, które podlegają wpisowi do KRS;

· Spółdzielnie;

· Fundacje i stowarzyszenia;

· Trusty;

· Spółdzielnie europejskie;

· Spółki europejskie;

· Europejskie zgrupowania interesów gospodarczych.

Kim jest beneficjent rzeczywisty?

Zgodnie z art. 2 ust. 2 pkt 1 ustawy AML jest to każda osoba fizyczna sprawująca bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad osobą prawną poprzez posiadanie uprawnień, wynikających z okoliczności prawnych lub faktycznych, umożliwiające wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez daną osobę prawną lub w imieniu której są nawiązywane stosunki gospodarcze lub jest przeprowadzana transakcja okazjonalna.

Beneficjentem rzeczywistym zawsze jest osoba fizyczna lub osoby fizyczne, które dzięki posiadanym uprawnieniom a także narzędziom prawnym, sprawują bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad podmiotem gospodarczym zobowiązanym do wpisu w CRBR.

Szerzej o Beneficjencie rzeczywistym pisaliśmy w:

Kim jest Beneficjent rzeczywisty?

W przypadku spółek kapitałowych, w skład których wchodzą: spółki akcyjne (z wyjątkiem spółek publicznych) oraz spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, będą to osoby posiadające określone prawo. Mogą to być również osoby sprawujące kontrolę nad spółką lub spółkami, którym łącznie przysługuje prawo własności o określonej wielkości ogólnej liczby udziałów lub akcji.

W przypadku kiedy nie jest możliwe, aby określić beneficjenta rzeczywistego na podstawie powyższych warunków, wpisowi podlegają osoby zajmujące wyższe stanowisko kierownicze – zgodnie z definicją z ustawy AML.

W spółkach osobowych, beneficjentami będą wspólnicy spółki uprawnieni do jej reprezentacji na podstawie umowy spółki.

W przypadku fundacji mogą być to: fundatorzy, inwestorzy czy inne osoby sprawujące kontrolę nad fundacją. Ustalenie beneficjenta rzeczywistego fundacji wymaga szczegółowej analizy dokumentacji i sprawdzenia, które osoby wypełniają znamiona definicji beneficjenta rzeczywistego.

Jeżeli chodzi o stowarzyszenia podlegające wpisowi do Krajowego Rejestru Sądowego, wpisowi co CRBR będą podlegać osoby zajmujące wyższe stanowiska kierownicze, czyli członkowie zarządu.

Jak dokonać zgłoszenia do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych?

Przed wypełnieniem zgłoszenia konieczne jest dokładne ustalenie kto nim faktycznie jest. Beneficjentów rzeczywistych wskazujemy w oparciu o zasady opisane powyżej, przy odpowiednim zastosowaniu ustawy AML, a także po szczegółowej analizie dokumentów podmiotu np. statutu czy umowy.

Zgłoszenia dokonuje osoba uprawniona do reprezentacji podmiotu, zgodnie z obowiązującymi w tym podmiocie zasadami reprezentacji. Złożenie wpisu do rejestru beneficjentów rzeczywistych musi nastąpić w przeciągu 7 dni roboczych – termin ten dotyczy także sytuacji, w których konieczne jest dokonanie aktualizacji informacji w systemie.

Za brak dopełnienia obowiązku zgłoszenia beneficjenta w terminie, a także za podanie danych niezgodnych ze stanem faktycznym grożą bardzo wysokie sankcje (nawet do 1 mln złotych kary pieniężnej), dlatego tak ważne jest dokonanie zgłoszenia z zachowaniem należytej staranności.

Zgłoszenie danych do rejestru odbywa się elektronicznie.

W pierwszej części zgłoszenia należy wpisać wymagane dane podmiotu (np. zgłaszanej spółki).

W drugiej części formularza należy podać dane dotyczące beneficjentów, czyli ich dane identyfikacyjne: imię i nazwisko, obywatelstwo, państwo zamieszkania, numer PESEL oraz informacje o wysokości i charakterze udziałów/akcji lub uprawnieniach beneficjenta.

Po wypełnieniu formularza należy go zapisać oraz starannie sprawdzić poprawność wszystkich wprowadzonych danych.

Dalej, zgłoszenie wymaga podpisania Profilem Zaufanym lub podpisem kwalifikowanym. Zgłoszenie podpisują osoby uprawnione do reprezentacji podmiotu, które później będą widniały w systemie jako „zgłaszający”. System nie przewiduje możliwości podpisania zgłoszenia przez pełnomocnika, a jedynie przez prokurenta.

Prawidłowo podpisany formularz należy wysłać, a następnie pobrać Urzędowe Potwierdzenie Odbioru.

Dane z wysłanego formularza pojawiają się w rejestrze po około 5 minutach, zatem w zasadzie od razu możliwe jest wyszukiwanie informacji o beneficjentach rzeczywistych danego podmiotu w Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych.

Czy Ty dokonałeś zgłoszenia beneficjenta rzeczywistego ? Czy dalej zastanawiasz się czy powinieneś zgłosić beneficjenta rzeczywistego, a może nie wiesz jak to zrobić?

Nie czekaj skontaktuj się. Odpowiadamy szybko

Skontaktuj się

Odpowiadamy szybko. Sprawdź.

PODSUMOWANIE

Warto pamiętać, że ustawodawca ustalił ponad 20 instytucji obowiązanych zobowiązanych do weryfikacji beneficjenta rzeczywistego w określonych sytuacjach. Czy ty jesteś jedną z nich? Czy posiadasz wiedzę czy twoja firma, działalność lub przedsiębiorstwo jest instytucją obowiązaną ? Czy wiesz czy masz określone obowiązki, które ustawodawca nakłada na instytucje obowiązane?

Czy potrafisz prawidłowo ustalić beneficjenta rzeczywistego spółki kapitałowej, spółki osobowej osoby fizycznej lub osoby prawnej?

Jeżeli szukasz odpowiedzi na powyższe pytania – zapraszamy do kontaktu, a może jesteś zainteresowany SZKOLENIEM ? – zadaj pytanie odpowiadamy szybko

Skontaktuj się

Odpowiadamy szybko. Sprawdź.

Pasternak LEGAL – prawo dla biznesu

Świadczymy usługi doradztwa prawnego zarówno na polu prawnym ale również organizujemy szkolenia

Niniejszy wpis jest częścią cyklu “BIZNES BEZ TAJEMNIC”. “

“BIZNES BEZ TAJEMNIC” – Pasternak LEGAL

Niech “Biznes bez Tajemnic” stanie się Twoim przewodnikiem w efektywnym i skutecznym prowadzeniu firmy, gdzie każdy krok jest świadomy, a sukces staje się rezultatem klarownych działań.

Subskrybuj Newsletter i bądź na bieżąco

Zapisz się do Newslettera

Kim jest Beneficjent rzeczywisty?

Posted on 7 lutego 202430 kwietnia 2024 by Kancelaria

Beneficjent rzeczywisty – definicja

Definicja ustawowa, zawarta w Ustawie z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz.U. 2018 poz. 723) określa beneficjenta rzeczywistego jako: osobę fizyczną lub osoby fizyczne sprawujące bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad klientem poprzez posiadane uprawnienia, które wynikają z okoliczności prawnych lub faktycznych, umożliwiające wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez klienta, lub osobę fizyczną lub osoby fizyczne, w imieniu których są nawiązywane stosunki gospodarcze lub przeprowadzana jest transakcja okazjonalna.

Upraszczając – beneficjentem rzeczywistym jest osoba lub osoby fizyczne, które rzeczywiście sprawują władzę nad danym podmiotem.

W praktyce, ustalenie beneficjenta rzeczywistego ściśle zależy od okoliczności prawnych. Zakłada się, że są nimi te osoby fizyczne, które dysponują więcej niż 25% udziałów lub akcji w spółkach, jednocześnie beneficjentem rzeczywistym może być osoba zajmująca wyższe stanowisko w organach spółki (a także innych podmiotów, które zobligowane są do zgłoszenia beneficjentów rzeczywistych do rejestru).

Warto pamiętać, że wśród podmiotów zobowiązanych do ujawnienia danych o beneficjentach rzeczywistych są wszystkie spółki prawa handlowego.

Spis treści:
1. Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych
2. Beneficjent rzeczywisty w spółkach kapitałowych
3. Identyfikacja beneficjenta rzeczywistego
4. Kto jest beneficjentem rzeczywistym w spółdzielni?
5. PODSUMOWANIE
6. “BIZNES BEZ TAJEMNIC” – Pasternak LEGAL

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych

CRBR służy gromadzeniu informacji o beneficjentach rzeczywistych, w celu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Jest narzędziem, które ma na celu uniemożliwienie ukrywania swojej tożsamości w strukturze korporacyjnej. Publiczny i nieodpłatny charakter rejestru umożliwia każdemu dostęp do informacji i tworzy przestrzeń do większej kontroli rynku przez obywateli.

Wszystkie spółki kapitałowe, za wyjątkiem spółek akcyjnych publicznych, a także niektóre inne podmioty ( m.in. spółdzielnie czy fundacje), mają obowiązek zgłoszenia beneficjentów rzeczywistych do CRBR.

Ujawnieniu w rejestrze podlegają dane podmiotów, takie jak:

· Firma;

· Forma organizacyjna;

· Siedziba;

· Numer KRS;

· NIP.

A także dane osób rejestrowanych jako beneficjenci rzeczywiści, które umożliwią identyfikację ich tożsamości:

· Imię i nazwisko;

· Obywatelstwo;

· Państwo zamieszkania;

· PESEL;

· Informacja o wysokości udziałów lub uprawnieniach mu przysługujących.

Zgłoszenia beneficjentów rzeczywistych dokonuje osoba uprawniona do reprezentacji podmiotu -bezpłatnie, za pośrednictwem Internetu. Nowo powstałe podmioty mają na to 14 dni od dnia wpisu do KRS.

Czy Ty dokonałeś zgłoszenia beneficjenta rzeczywistego ? Czy dalej zastanawiasz się czy powinieneś zgłosić beneficjenta rzeczywistego, a może nie wiesz jak to zrobić?

Nie czekaj skontaktuj się. Odpowiadamy szybko

Skontaktuj się

Odpowiadamy szybko. Sprawdź.

Beneficjent rzeczywisty w spółkach kapitałowych

W spółkach kapitałowych, czyli w spółce: z o.o., akcyjnej i prostej spółce akcyjnej, beneficjentem rzeczywistym będą ci udziałowcy lub akcjonariusze, którzy posiadają prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji w danej spółce.

Przykład 1: w spółce z o.o. jest 3 wspólników. Wspólnik X posiada 50% udziałów, a wspólnicy Y i Z mają po 25% udziałów. Beneficjentem rzeczywistym w tej spółce jest zatem wspólnik X, z uwagi na fakt, że posiada więcej niż 25% ogólnej liczy udziałów w spółce.

Przykład 2: w spółce akcyjnej jest 3 akcjonariuszy. Akcjonariusz A posiada 50% akcji, akcjonariusz B posiada 26% akcji, a akcjonariusz C posiada 24% akcji. W tym przypadku zarówno akcjonariusz A jak i akcjonariusz B, będą beneficjentami rzeczywistymi, ponieważ obaj posiadają więcej niż 25% ogólnej liczy akcji w spółce.

Co zatem w przypadku, kiedy żaden ze wspólników bądź akcjonariuszy nie jest w posiadaniu więcej niż 25% ogólnej liczy udziałów lub akcji? Wracając do definicji ustawowej, należy pamiętać, że odnosi się ona do osób fizycznych, które mają takie narzędzia prawne, które umożliwiają im wywieranie decydującego wpływu na losy spółki. Dlatego w takiej sytuacji, beneficjentami rzeczywistymi będą te osoby, które pełnią wyższe stanowiska kierownicze w organach spółki, gdyż to one są osobami sprawującymi kontrolę.

Jeżeli chodzi natomiast o jednoosobowe spółki z o.o., beneficjentem rzeczywistym będzie jej jedyny wspólnik, gdyż, de facto, jest on osobą dysponująca wszystkimi udziałami w spółce.

Powyższa identyfikacja nie jest jedynym sposobem do ustalenia beneficjenta. Nadmienić należy, że w przypadku zatem spółek osobowych beneficjentem rzeczywistym mogą być ich wspólnicy, choć pojawiają się poglądy doktryny, że ustawa nie definiuje, kogo można uznać za beneficjenta rzeczywistego w spółkach osobowych, a sam ustawodawca pozostawił lukę prawną w tym zakresie.

Obowiązek zgłoszenia beneficjenta ciąży na określonych osobach. Zgłoszenia dokonują osoby uprawnione do reprezentowania organizacji, zgodnie z zapisanymi w statucie zasadami reprezentacji

Identyfikacja beneficjenta rzeczywistego

Ustawa AML wprowadza pojęcie „instytucji obowiązanych”, czyli tych podmiotów, które przy zachowaniu należytej staranności, są zobowiązane do identyfikacji beneficjentów rzeczywistych, każdorazowo w przypadku nawiązywania stałych stosunków gospodarczych lub zleconych transakcji okazjonalnych: przy zawieraniu umowy; gdy istnieje podejrzenie prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu; gdy istnieje wątpliwość w zakresie prawdziwości wcześniej otrzymanych danych lub gdy doszło do zmiany charakteru lub okoliczności stosunków gospodarczych. Instytucjami obowiązanymi są m.in.:

· Instytucje finansowe, kredytowe, pożyczkowe – czyli m.in. banki, firmy leasingowe czy instytucje ubezpieczeniowe.

· Pośrednicy w obrocie wartościami majątkowymi – czyli m.in. pośrednicy nieruchomościami czy kantory.

· Podmioty prowadzące działalność w zakresie gier losowych.

· Organizacje non-profit (fundacje i stowarzyszenia).

· Osoby wykonujące zawody związane z usługami finansowymi – np. doradcy podatkowi i biegli rewidenci.

· Osoby wykonujące zawody prawnicze (notariusze, radcowie prawni, adwokaci).

· Przedsiębiorcy przyjmujący albo wykonujący płatności gotówkowe w wysokości min. 10 tys. euro w jednej transakcji lub w wielu transakcjach powiązanych.

· Przedsiębiorcy świadczący usługi tworzenia jednostek organizacyjnych, prowadzenia biur wirtualnych i pełnienia funkcji lub umożliwienia pełnienia funkcji członka zarządu spółki.

· Przedsiębiorcy prowadzący działalność polegającą na obrocie lub pośrednictwie w obrocie dziełami sztuki, przedmiotami kolekcjonerskimi oraz antykami lub ich przechowywaniu – w zakresie transakcji o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10 tys. Euro.

· Przedsiębiorcy zajmujący się świadczeniem usług polegających na sporządzaniu deklaracji, prowadzeniu ksiąg podatkowych, udzielaniu porad, opinii lub wyjaśnień.

Kto jest beneficjentem rzeczywistym w spółdzielni?

Beneficjentem rzeczywistym w spółdzielni jest osoba fizyczna sprawującą bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad tym podmiotem, czyli:

· Członek spółdzielni, posiadający prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów w spółdzielni.

· Osoba, dysponująca więcej niż 25% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu spółdzielni.

· Osoba sprawująca kontrolę nad członkami spółdzielni, którym łącznie przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów, lub które łącznie dysponują więcej niż 25% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu.

PODSUMOWANIE

Warto pamiętać, że ustawodawca ustalił ponad 20 instytucji obowiązanych zobowiązanych do weryfikacji beneficjenta rzeczywistego w określonych sytuacjach.

Czy posiadasz wiedzę czy twoja firma, działalność lub przedsiębiorstwo jest instytucją obowiązaną ?

Czy wiesz czy masz określone obowiązki, które ustawodawca nakłada na instytucje obowiązane?

Czy potrafisz prawidłowo ustalić beneficjenta rzeczywistego spółki kapitałowej, spółki osobowej osoby fizycznej lub osoby prawnej?

Czy wiesz jak dokonać zgłoszenia transakcji rejestru?

Czy wiesz jakie sankcje wiążą się z brakiem realizacji obowiązków nałożonych na instytucje obowiązane lub samych przedsiębiorców?

Jeżeli szukasz odpowiedzi na powyższe pytania – zapraszamy do kontaktu.

Skontaktuj się

Odpowiadamy szybko. Sprawdź.

Świadczymy usługi doradztwa prawnego zarówno na polu prawnym ale również organizujemy szkolenia. Staramy się by nasza oferta szkoleniowa obejmowała swoim zasięgiem nie tylko prawo gospodarczej, cywilne, czy karne, ale również doradztwo podatkowe, RODO czy AML.

“BIZNES BEZ TAJEMNIC” – Pasternak LEGAL

Niech “Biznes bez Tajemnic” stanie się Twoim przewodnikiem w efektywnym i skutecznym prowadzeniu firmy, gdzie każdy krok jest świadomy, a sukces staje się rezultatem klarownych działań. Niech “Biznes bez Tajemnic” stanie się dla Ciebie nie tylko źródłem praktycznej wiedzy, ale także miejscem inspiracji do tworzenia własnej drogi w biznesie.

Czy jesteś doświadczonym przedsiębiorcą, prowadzisz własną firmę, czy też dopiero rozważasz założenie własnego biznesu – nasza seria “Biznes bez Tajemnic” dostarczy Ci cennych informacji, inspirujących rozmów i praktycznych wskazówek, które pomogą Ci odnieść sukces w biznesie.

Subskrybuj Newsletter i bądź na bieżąco

Zapisz się do Newslettera