Fundacja Rodzinna – ochrona majątku, optymalizacja podatkowa, planowanie sukcesji.
Fundacje to instytucje, które w zależności od ich rodzaju wykorzystywane są nie tylko do działań społecznie użytecznych, ale również do prowadzenia działalności gospodarczej, pozwalają one na ochronę majątku, stanowią ciekawe rozwiązanie w planowaniu sukcesji czy wykorzystywane są jako narzędzie optymalizacji podatkowej.
Fundacja Rodzinna – to stosunkowo nowa instytucja w polskim prawie, która pozwala na zastosowanie korzystnych rozwiązań mających na celu optymalizację podatkową, zabezpieczenie majątku czy planowanie sukcesji.
W przypadku prowadzenia działalności dozwolonej przez Fundację Rodzinną, fundacja może skorzystać z 0% stawki podatku. W przypadku wypłaty zysków z Fundacji pojawia się podatek podobnie jak w przypadku innych działalności niż działalność dozwolona. Działalnością dozwoloną jest przede wszystkim najem, pożyczki, nabywanie i zbywanie papierów wartościowych, przestępowanie do spółek kapitałowych. Fundacja Rodzinna może zatem stanowić swoistą alternatywę w określonych modelach podatkowych dla Spółek Holdingowych.
Fundacje “zwykłe” – to z kolei instytucje tworzone w celu realizacji społecznie użytecznego celu, które mogą ale nie musza prowadzić działalność gospodarczą, z tego też względu, również ten rodzaj Fundacji często był i jest wykorzystywany w przypadku prowadzenia biznesu
Wyślij zapytanie
Po sporządzeniu planu optymalizacyjnego przychodzi czas na jego wdrożenie.
Czasem pojawia się potrzeba wystąpienia z wnioskiem o wydanie interpretacji podatkowej. W takiej sytuacji również świadczymy wsparcie prawne w jej złożeniu i pozyskaniu.
Świadczymy również usługi doradcze związane z zakończeniem bytu prawnego fundacji.
Skorzystanie z rozwiązań jakie daje Fundacja Rodzinna pozwala na zmniejszenie obciążeń podatkowych. Warto pamiętać, że co do zasady ustawa regulująca działalność Fundacji Rodzinnych co do zasady utrzymuje zakaz prowadzenia działalności gospodarczej, ale tylko tej operacyjnej. Wykonywanie jednak tzw. działalności dozwolonej generuje wiele korzyści i pozwala skorzystać z 0% stawki podatku.
Zgodnie z art. 5 ustawy o fundacji rodzinnej, do działalności dozwolonej, od której nie płaci się podatku zalicza się m.in.:
Celem fundacji jest gromadzenie mienia oraz dalsze inwestowanie środków.
Fundacje Rodzinne z uwagi na uwarunkowania prawne często wykorzystywane są jako narzędzia mające na celu ochronę zgromadzonego majątku.
Warto dodać, że fundator nie odpowiada za zobowiązania fundacji rodzinnej, sama fundacja może zapewniać ewentualną ochronę przed egzekucją roszczeń.
Fundacja Rodzinna ponosi również ograniczoną odpowiedzialność za zobowiązania jej właściciela.
Warto przy tym pamiętać, że tworząc fundację rodzinną określa się jej beneficjenta.
Założyciel Fundacji Rodzinnej może zaplanować sukcesję tak by zabezpieczyć określone osoby. Pozwala to zadbać o szereg kwestii związanych z rodziną i biznesem.
Fundacja Rodzinna może bowiem objąć udziały w spółce, objąć majątek prywatny, który zostanie wniesiony do niej w posiadanie, zabezpieczyć bieżące dochody w postaci dywidend płynących do Fundacji Rodzinnej, czy też zadbać o świadczenia dla członków rodziny w przypadku śmierci Fundatora.
Założenie z kolei zwykłej Fundacji tzw. NGO pozwala na realizację celów społecznie użytecznych. W ramach tego typu Fundacji możliwe jest również prowadzenie działalności gospodarczej, przez co często Fundacje te są wykorzystywane zarówno do realizacji celów społecznie użytecznych jak i do prowadzenia działalności gospodarczej.
Wypełnij formularz kontaktowy, a my skontaktujemy się z Tobą możliwe szybko w godzinach pracy naszej Kancelarii w celu odbycia bezpłatnej konsultacji online.
Podczas bezpłatnej konsultacji online trwającej do 15 minut ustalimy czy i w jaki sposób jesteśmy w stanie Ci pomóc. Jeżeli nie będziesz mieć przestrzeni do rozmowy umówimy się na dogodny dla obu Stron termin.
Po ustaleniu czy i w jakim sposób jesteśmy Ci w stanie pomóc – możemy umówić spotkanie z naszym ekspertem, który w zależności od Twoich potrzeb może pomóc Ci: – w podjęciu decyzji czy Fundacja Rodzinna jest dla Ciebie, – pomoże w przygotowaniu planu optymalizacyjnego lub – wesprze w działaniach związanych z utworzeniem Fundacji lub – jej bieżącym funkcjonowaniem
Cele dla jakich tworzone są te fundacje są często dość rozbieżne. Fundacje zwykle tworzy się w celu realizacji celu społecznie użytecznego, zaś Fundacje Rodzinne tworzone są najczęściej w celu ochrony majątku jej beneficjentów, optymalizacji podatkowej czy też planowania sukcesji.
Fundacja rodzinna jak i fundacja zwykła to dwie różne instytucje tworzone w różnych celach.
Fundatorem w Fundacji Rodzinnej może być osoba fizyczna posiadająca pełną zdolność do czynności prawnych. Co do zasady może być to jedna lub kilka takich osób.
Fundacja Rodzinna co do zasady może prowadzić działalność dozwoloną aby skorzystać z różnego rodzaju korzyści podatkowej.
W przypadku Fundacji zwykłej – Fundacje takie mogą prowadzić działalność, ale nie muszą wszystko zależy od postanowień statutu takiej fundacji.
Tak. Fundacja Rodzinna posiada beneficjenta, zaś art. 30 ustawy o fundacji rodzinnej określa kto może nim być. Beneficjentem może być sam fundator, osoba fizyczna, a także organizacja pozarządowa, prowadząca działalność pożytku. Najczęściej jednak są to osoby fizyczne lub sam fundator.
Fundacja Rodzinna posiada zarząd. Do innych organów Fundacji Rodzinnej zaliczyć można Fundatora, członków rady nadzorczej czy też zgromadzenie beneficjentów fundacji rodzinnej.
Fundacja Rodzinna to podmiot przeznaczony dla osób, które zdecydowały się na prowadzenie działalności przede wszystkim jako właściciele firm rodzinnych.
Fundacja Rodzinna może być również świetnym narzędziem dla przedsiębiorców chcących zmniejszyć obciążenia podatkowe, czy też zabezpieczyć majątek prywatny.
Fundacja Rodzinna może okazać się również dobrym instrumentem w drodze planowania sukcesji, sprzedaży firmy.
Inną grupą osób, które mogą rozważać założenie Fundacji Rodzinnej są osoby, których sporą część majątku stanowią nieruchomości, które są następnie wynajmowane, ponieważ przychody uzyskiwane w ten sposób przez Fundację są w ramach Fundacji Rodzinnej nie opodatkowane.
Fundacja Rodzinna może być też dobrym rozwiązaniem dla osób, które aktywnie inwestycją swoje zyski lub czerpią zyski z udzielnych pożyczek swoim własnym spółkom.
Jeżeli masz pytania dotyczące Fundacji zapraszamy do skorzystania z bezpłatnej konsultacji.
KANCELARIA WARSZAWA
Łukasz Pasternak Kancelaria Adwokacka
ul. Malborska 1/11,
03-286 Warszawa, piętro II
KANCELARIA MARKI
Al. J. Piłsudskiego 29,
05-270 Marki
