Prawo gospodarcze

NISKI ZUS NA START

17.11.2023

NISKI ZUS NA START

Przedsiębiorczość to kluczowy element rozwoju gospodarczego, który przyczynia się do tworzenia nowych miejsc pracy i stymuluje innowacje. Prowadzenie działalności gospodarczej jest nie lada wyzwaniem, dla wielu potencjalnych przedsiębiorców, pierwsze kroki w świecie biznesu mogą być obarczone dużym ryzykiem i obciążeniami finansowymi.  W odpowiedzi na te wyzwania, rządy wielu krajów wprowadzają różne programy wsparcia, a jeden z nich to „Ulga na start” w Polsce.

 

https://pasternaklegal.pl/niski-zus-na-start/

 

Spis treści:
1. Czym jest ulga na start?
2. Czy będąc rolnikiem mogę skorzystać z ulgi na start?
3. Z jakich składek zwalnia ulga na start?
4. Jak skorzystać z ulgi na start?
5. Co po uldze na start? Masz wybór!
6. Co to MAŁY ZUS, a dokładniej MAŁY ZUS PLUS
7. Kto może skorzystać z Małego ZUSU?
8. Mały ZUS Plus nie obowiązuje w sytuacji, kiedy:
9. Jak długo można korzystać z Małego ZUS Plus?
10. Ile wynosi Mały ZUS Plus 2023? MAŁY ZUS składki
11. Kancelaria dla Biznesu

Czym jest ulga na start?

Rozwiązanie to zostało wprowadzone art. 18 ustawy -Prawo Przedsiębiorców, która weszła w życie 30 kwietnia 2018 roku. Dzięki uldze na start początkujący przedsiębiorcy mogą realnie zaoszczędzić. Jest to udogodnienie, zgodnie z którym przez 6 miesięcy kalendarzowych nie płacisz składek ZUS, zgodnie z przepisami z ulgi na start przedsiębiorca może z niej korzystać przez pełne 6 miesięcy. Oznacza to, że jeżeli działalność jest rozpoczynana w trakcie miesiąca, to nie będzie on zaliczany do limitu 6 miesięcy kalendarzowych. Warto zauważyć, że od początku 2022 roku wysokość składki zdrowotnej zależy od wysokości dochodów oraz wybranej formy opodatkowania.

Przykład:

Pan Antoni rozpoczął prowadzenie działalności gospodarczej od 4 stycznia 2023 r., spełnił warunki do skorzystania z ulgi na start. W tym przypadku okres 6 miesięcy będzie liczony począwszy od kolejnego miesiąca, czyli od lutego do lipca 2023 r. W tym czasie Pan Antoni nie będzie musiał opłacać składek na ubezpieczenia społeczne, a jedynie składkę zdrowotną składkę ubezpieczenia zdrowotnego. na zasadach obowiązujących po wprowadzeniu Polskiego Ładu.
https://pasternaklegal.pl/niski-zus-na-start/

 

Ulga na start- dla kogo?

Nie każda osoba może skorzystać z ulgi na start. Możesz z niej skorzystać, jeśli:

·        Podejmujesz działalność gospodarczą po raz pierwszy albo ponownie po co najmniej 60 miesiącach kalendarzowych od ostatniego jej zawieszenia lub zakończenia

·        Ponadto działalność gospodarcza nie jest wykonywana dla byłego pracodawcy, u którego w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym byliśmy zatrudnieni na umowę o pracę, w ramach której były wykonywane takie same czynności, jak w prowadzonej działalności

Czy będąc rolnikiem mogę skorzystać z ulgi na start?

Tak, z ulgi na start możesz również skorzystać jako rolnik, ale w tym wypadku nie jest Twoim obowiązkiem ubezpieczenie w ZUS. Nie musisz tego robić, jeśli łącznie spełniasz następujące warunki:

•            prowadzisz gospodarstwo rolne lub w nim pracujesz,

•            obszar użytków rolnych w gospodarstwie przekracza 1ha przeliczeniowy,

•            nie jesteś pracownikiem ani nie pozostajesz w stosunku pracy

•            nie masz ustalonego prawa do renty, emerytury lub innego świadczenia z ubezpieczeń społecznych,

•            przez minimum 3 lata, nieprzerwanie podlegałeś ubezpieczeniu w KRUS,

•            złożyłeś wniosek do KRUS o kontynuację ubezpieczenia w czasie 14 dni od założenia działalności gospodarczej,

•            kwota podatku dochodowego za poprzedni rok od przychodów z pozarolniczej działalności gospodarczej nie przekracza kwoty granicznej (w 2023 roku wynosi 4088 zł). 

 Z jakich składek zwalnia ulga na start?

 Należny przypomnieć, że ulga na start nie zwalnia z opłacania wszystkich należnych składek do ZUS. Jeśli przedsiębiorca spełnia warunki, żeby z niej skorzystać będzie zwolniony z opłacania:

•            składek na ubezpieczenia społeczne: emerytalne, rentowe i wypadkowe. Przypominamy, że składka chorobowa w przypadku przedsiębiorcy jest dobrowolna,

•            składek na Fundusz Pracy i Fundusz solidarnościowy.

Odprowadzanie składek w kontekście ulgi na start odnosi się do składki zdrowotnej. Jaka jest jej wysokość?  Jej wysokość zależy od wybranej formy opodatkowania.

Zatem, jeśli rozliczasz się:

•            na zasadach ogólnych – 9% od dochodu,

•            w formie podatku liniowego – 4,9% od dochodu.

Jeśli rozliczasz się według jednej z tych form opodatkowania i osiągniesz niższy dochód niż wynosi aktualnie minimalne wynagrodzenie, to zapłacisz składkę zdrowotną w wysokości 9% od najniższej pensji. Od 1 lipca 2023 roku wynosi 3600 zł brutto

Kolejną formę rozliczenia podatków stanowi ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. W tym przypadku wysokość składki zdrowotnej zależy od przychodu. W 2023 roku składka wynosi:

•            poniżej 60 tys. zł – 376,16 zł,

•            od 60 tys. zł do 300 tys. zł – 626,93 zł,

•            powyżej 300 tys. zł – 1128,48 zł.

Ostatnią formą rozliczania podatków jest karta podatkowa. W tym przypadku podstawą wymiaru jest kwota minimalne wynagrodzenie w Polsce. Minimalna składka zdrowotna w 2023 roku, za każdy miesiąc roku składkowego od 1 lutego 2023 roku do 31 stycznia 2024 roku, wynosi. 314,10 zł

Jak skorzystać z ulgi na start?

W celu skorzystania z Ulgi na start w ciągu 7 dni od daty rozpoczęcia prowadzenia działalności musisz zgłosić się w zakładzie ubezpieczeń społecznych do ubezpieczenia zdrowotnego, z kodem tytułu ubezpieczenia, który zaczyna się od cyfr 05 40.

Pozostałe dwie cyfry zależą od tego, czy masz ustalone prawo do emerytury lub renty oraz czy posiadasz orzeczenie o niepełnosprawności.

•            jeśli nie posiadasz ustalonego prawa do emerytury/renty ani orzeczenia o niepełnosprawności, twój kod to 05 40 00

•            Jeśli masz prawo do emerytury/renty albo posiadasz orzeczenie o niepełnosprawności, dwie ostatnie cyfry wpisujesz w zależności od twojej sytuacji

Co po uldze na start? Masz wybór!

Po zakończeniu okresu ulgi na start przedsiębiorca może skorzystać z obniżonych składek ZUS, a dokładnie z ulgi MAŁY ZUS.

https://pasternaklegal.pl/niski-zus-na-start/

Co to MAŁY ZUS, a dokładnie MAŁY ZUS PLUS

Mały ZUS PLUS to niższe, proporcjonalne do dochodu, składki na ubezpieczenia społeczne dla najmniejszych przedsiębiorców.

Kto może skorzystać z Małego ZUSU?

Program Mały ZUS PLUS obowiązuje od 1 lutego 2020 roku. Aby z niego skorzystać i opłacać niższe składki należy spełnić dwa kluczowe warunki. Jakie? po pierwsze musisz być przedsiębiorcą (wpis do CEIDG) i mieć przychód, który nie przekroczył 120 tys. zł w 2022 r.

Mały ZUS Plus nie obowiązuje w sytuacji, kiedy:

•            przedsiębiorca dopiero zaczął prowadzić swoją działalność gospodarczą (w pierwszym roku);

•            jeśli przedsiębiorca spełnia warunki do płacenia obniżonych składek na ubezpieczenia społeczne, od podstawy wynoszącej 30% minimalnego wynagrodzenia;

•            jeśli przedsiębiorąca rozlicza się na karcie podatkowej i jednocześnie korzysta ze zwolnienia z VAT;

•            przedsiębiorca podlega ubezpieczeniom społecznym lub ubezpieczeniu zdrowotnemu także z tytułu innej pozarolniczej działalności, na przykład jako wspólnik spółki jawnej;

•            przedsiębiorca wykonuje w ramach prowadzenia działalności gospodarczej te same zadania, które wykonywał na rzecz byłego bądź obecnego pracodawcy jako pracownik w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym.

Uwaga! Mały ZUS Plus nie obejmuje składki zdrowotnej należy ją opłacać w normalnej wysokości. Program obejmuje jedynie składki na ubezpieczenia społeczne.

Z Mały ZUS Plus można korzystać również wtedy, kiedy przedsiębiorca korzystał wcześniej z Ulgi na start oraz z obniżonych składek od preferencyjnej podstawy.

Mały ZUS Plus nie dla wszystkich zawodów.

Warto również zaznaczyć, że z ulgi nie skorzystają przedstawiciele niektórych zawodów. Mały ZUS Plus nie obowiązuje z tytułu wykonywania działalności gospodarczej:

•            jako twórca, artysta,

•            jako osoba wykonująca wolny zawód,

•            jako wspólnik spółki jawnej, komandytowej, partnerskiej albo jednoosobowej spółki z o.o.

•            jako osoba, która prowadziła publiczną lub niepubliczną szkołę, inną formę wychowania przedszkolnego, placówkę lub ich zespół.

Jak długo można korzystać z Małego ZUS Plus?

Jeszcze do niedawna z Małego ZUS Plus mogli skorzystać przedsiębiorcy maksymalnie przez 36 miesięcy (3 lata) w ciągu kolejnych 60 miesięcy (5 lat) prowadzenia działalności gospodarczej

NOWELIZACJA:

W tym przepisie nastąpiła jednak istotna zmiana. Prezydent Andrzej Duda podpisał 24 lipca ustawę z 7 lipca 2023 r.  o świadczeniu wspierającym. W której znajdowała się nowelizacja ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych dotycząca wydłużenia okresu ustalania podstawy składek zus, na preferencyjnych zasadach dla niektórych płatników składek oraz przepis wyłączający stosowanie przepisów ustawy z 11 września 2019 r. Nowelizacja zakłada przedłużenie możliwości skorzystania z ulgi Mały ZUS Plus o kolejne 12 miesięcy kalendarzowych ulgi, czyli dodatkowy rok.  Oznacza to, że przedsiębiorcy zyskali dodatkowy rok na skorzystanie z niższych składek zus.

Jak korzystać z Małego ZUS Plus 2023 r?

  Jakie dokumenty zgłoszeniowe musisz złożyć, jeśli chcesz skorzystać z MAŁEGO ZUS PLUS

Jeśli: W 2022 r. prowadziłeś działalność gospodarczą i nie korzystałeś z  ulgi, powinieneś złożyć:

•            wyrejestrowanie z ubezpieczeń (ZUS ZWUA) z kodem tytułu ubezpieczenia zaczynającym się od 05 10, 05 12, jeśli na dzień 31 grudnia 2022 r. podlegałeś ubezpieczeniom społecznym z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej, ale nie korzystałeś z „małego ZUS plus” albo

•            wyrejestrowanie z ubezpieczeń (ZUS ZWUA) z kodem tytułu ubezpieczenia zaczynającym się od 05 70, 05 72, jeśli akurat 31 grudnia 2022 r. zakończy się okres 24 miesięcy korzystania z „opłacania preferencyjnych składek zus”

•            zgłoszenie do ubezpieczeń społecznych (ZUS ZUA) albo – jeśli podlegasz wyłącznie ubezpieczeniu zdrowotnemu – zgłoszenie do tego ubezpieczenia (ZUS ZZA) z kodem tytułu ubezpieczenia rozpoczynającym się od 05 90 albo 05 92 (kod tytułu ubezpieczenia przewidziany dla osób z rentą przyznaną z tytułu niezdolności do pracy).

Dokumenty te musisz przekazać do 31 stycznia 2023 r.

Do Małego ZUS Plus można było się zgłosić do 31 stycznia. Aby to zrobić należało:

•            wyrejestrować się z ZUS poprzez druk ZUS ZUA z kodem, z którym przedsiębiorca jest obecnie zarejestrowany,

•            następnie należy dokonać ponownego zgłoszenia poprzez złożenie dokumentu ZUS ZUA z kodem 05 90 albo 05 92.

Do 20 lutego wraz z DRA/RCA należało wysłać DRA II /RCA II, wypełnić odpowiednie pola i ustalić swoją podstawę na cały rok.Z ulgi Mały ZUS Plus można skorzystać również w trakcie roku. Dzieje się tak, kiedy skończy się Mały ZUS lub działalność gospodarcza zostanie odwieszona. Od następnego miesiąca lub od dnia odwieszenia można się zgłaszać do ulgi. Na zgłoszenie ma się 7 dni od dnia odwieszenia działalności lub skończenia okresu małego ZUS.W przypadku, kiedy przedsiębiorca korzysta z ulgi z Małym ZUS Plus nie musi on nic robić ani nic zgłaszać do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. ZUS automatycznie przedłuży ulgę o 12 dodatkowych miesięcy. Podobnie, jeśli przedsiębiorcy skończył się okres 36 miesięcy Małego ZUS-u Plus z dniem 31 lipca 2023 to również nie musi on zgłaszać takiego faktu do ZUS. Przedłużenie następuje automatycznie. Po wykorzystaniu całego okresu ulgi, czyli po 48 miesiącach, przedsiębiorca musi pamiętać o wyrejestrowaniu i przystąpieniu od dużego ZUS-u.

Ile wynosi Mały ZUS Plus 2023? MAŁY ZUS składki

Wysokość podstawy składki ZUS liczona jest od minimalnego wynagrodzenia. Od 1 lipca 2023 r. wynagrodzenie minimalne wynosi 3600 zł brutto. Oznacza to, że podstawa składek ZUS wzrosła z 1047 zł na 1080 zł.

Dla przedsiębiorców, którzy mają prawo do korzystania z Małego ZUS-u Plus podstawę wymiaru składek ZUS najniższą podstawę stanowi 30% obowiązującej aktualnie minimalnej płacy.

Kancelaria dla Biznesu

Zastanawiasz się nad rozpoczęciem prowadzenia działalności gospodarczej, a może dalej rozważasz jaka forma prowadzenia działalności gospodarczej będzie dla Ciebie najbardziej odpowiednia. Jak zminimalizować obciążenia podatkowe rozpoczynając prowadzić działalność gospodarczą. Czy wiesz, że w niektórych wypadkach zastosowanie odpowiedniego rozwiązania prawnego sprawia, że możesz nie być zobowiązany do płacenia składki ZUS w wysokości odpowiadającej prowadzeniu jednoosobowej działalności gospodarczej?

Porozmawiajmy o rozwiązaniach dla Twojej firmy

Skontaktuj się

Odpowiadamy szybko. Sprawdź.

PASTERNAK LEGAL - RODO A EMAIL - DANE OSOBOWE W ROZUMIENIU RODO

 

Jeżeli dalej zastanawiasz się czy spółka z o.o. czy jednoosobowa działalność gospodarcza – zapraszamy do zapoznaj się z poniższym wpisem:

KORZYŚCI Z ZAŁOŻENIA SPÓŁKI Z O.O. – PRZEDSIĘBIORCO MOŻESZ ZYSKAĆ

 

Skontaktuj się z nami

+48 22 718 32 70

+48 510 328 596

biuro@pasternaklegal.pl

 

KANCELARIA WARSZAWA

KANCELARIA MARKI

KANCELARIA LUBLIN

 

Subskrybuj Newsletter bądź na bieżąco

Informacje prawne lub informacje o najnowszych publikacjach – za darmo – prosto na twoją skrzynkę.

Łukasz Pasternak - ADWOKAT

 

Blog Kancelarii Pasternak LEGAL ma charakter wyłącznie edukacyjny i zawiera treści jedynie o charakterze ogólnym, w których mogą zdarzyć się pominięcia jak i omyłki, a w szczególności dlatego, że artykuły na blogu są aktualne w dacie ich publikacji, zaś w późniejszym czasie mogą nie odzwierciedlać stanu zmieniających się przepisów prawa. Kancelaria nie bierze odpowiedzialności za jakąkolwiek szkodę, która została wyrządzona w związku zastosowaniem lub niezastosowaniem się do przekazanej na blogu treści, albowiem treści zawarte na blogu nie mogą stanowić w szczególności porady czy informacji prawnej wydawanej indywidualnie przy uwzględnieniu konkretnego stanu faktycznego i prawnego.

Masz pytania?
Zapraszamy do kontaktu.

Skontaktuj się

Mogą Cię zainteresować:

Prawo gospodarcze

10 kwietnia 2024

CRBR – Co to właściwie jest?

Wstęp Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych jest narzędziem, które umożliwia wszystkim obywatelom dostęp do informacji o rynku i strukturach korporacyjnych, a także przeciwdziała p...

Czytaj dalej

CRBR – Co to właściwie jest?

Prawo gospodarcze

9 kwietnia 2024

CZYNNY ŻAL do Urzędu Skarbowego

Czynny Żal - Urząd Skarbowy Jak złożyć czynny żal do urzędu skarbowego w przypadku popełnienia przez podatnika czynu z kodeksu karnego skarbowego? W przydatku popełnienia niektórych z o...

Czytaj dalej

CZYNNY ŻAL do Urzędu Skarbowego

Prawo gospodarcze

2 kwietnia 2024

Donos do Urzędu Skarbowego co to takiego?

Donos do Urzędu skarbowego co to takiego?   Spis treści: 1. Co powinien zawierać donos do Urzędu Skarbowego? 2. Co sprawdza urząd kontroli skarbowej? 3. Czy Urząd Skarbowy mo...

Czytaj dalej

Donos do Urzędu Skarbowego co to takiego?
Wróć do bloga

Skontaktuj się z nami
i dowiedz się jak możemy
Tobie pomóc

KANCELARIA WARSZAWA
Łukasz Pasternak Kancelaria Adwokacka
ul. Malborska 1/11,
03-286 Warszawa, piętro II

KANCELARIA MARKI
Al. J. Piłsudskiego 29, 05-270 Marki

mapa

KANCELARIA Lublin
Al. Kraśnicka 27
20-718 Lublin

Download file
1