Jak założyć firmę w USA z Polski? Kompletny przewodnik dla przedsiębiorcy

Coraz więcej polskich przedsiębiorców rozważa wejście na rynek amerykański. Dla jednych oznacza to rozpoczęcie sprzedaży produktów lub usług w USA, dla innych utworzenie amerykańskiej spółki, otwarcie oddziału, inwestycję w nieruchomości albo rozwój działalności prowadzonej już w Polsce.

Założenie firmy w USA z perspektywy polskiego przedsiębiorcy jest możliwe, jednak samo zarejestrowanie spółki nie powinno być traktowane jako cały proces.

Przed podjęciem decyzji warto przeanalizować między innymi formę działalności, strukturę właścicielską, kwestie podatkowe w Polsce i USA, sposób prowadzenia księgowości, umowy z kontrahentami oraz zakres lokalnego wsparcia prawnego i biznesowego.

Pasternak LEGAL wspiera polskich przedsiębiorców planujących wejście na rynek USA – od analizy modelu działalności i przygotowania struktury po koordynację współpracy z lokalnymi specjalistami.

Sprawdź usługę „Biznes w USA”

Spis treści:
1. Czy można założyć firmę w USA mieszkając w Polsce?
2. Firma w USA a polska działalność gospodarcza
3. Jaką firmę można założyć w USA?
4. Jak wygląda proces zakładania firmy w USA?
5. Podatki – najważniejsza kwestia dla polskiego przedsiębiorcy
6. Czy firma w USA oznacza brak podatków?
7. Księgowość firmy w USA
8. Firma w USA a umowy z klientami
9. Czy trzeba mieć amerykańskiego prawnika?
10. Firma w USA to nie tylko spółka
11. Ile kosztuje założenie firmy w USA?
12. Najczęstszy błąd: rozpoczęcie od rejestracji spółki
13. Jak Pasternak LEGAL może pomóc?
14. Planujesz biznes w USA?

Czy można założyć firmę w USA mieszkając w Polsce?

Tak. Polski przedsiębiorca może utworzyć podmiot gospodarczy w Stanach Zjednoczonych bez konieczności wcześniejszego przenoszenia się do USA.

Nie oznacza to jednak, że każda osoba prowadząca biznes z Polski powinna automatycznie zakładać amerykańską spółkę.

W pierwszej kolejności należy odpowiedzieć na pytanie:

po co firma ma powstać w USA i jaki model działalności ma realizować?

Inaczej wygląda sytuacja przedsiębiorcy, który:

• chce sprzedawać usługi klientom w USA,
• prowadzi sklep internetowy i chce wejść na rynek amerykański,
• planuje zatrudniać osoby w USA,
• chce otworzyć fizyczną działalność,
• zamierza inwestować w nieruchomości,
• chce pozyskać amerykańskiego inwestora,
• posiada już polską spółkę i chce utworzyć podmiot zależny w USA.

W każdym z tych przypadków właściwa struktura może wyglądać inaczej.

Firma w USA a polska działalność gospodarcza

Jednym z najczęstszych błędów jest założenie, że utworzenie firmy w USA automatycznie oznacza przeniesienie działalności z Polski do Stanów Zjednoczonych.

Nie zawsze tak jest.

Polski przedsiębiorca może przykładowo prowadzić działalność w Polsce i jednocześnie rozwijać działalność na rynku amerykańskim. Możliwe są również struktury, w których amerykańska spółka jest powiązana z polską firmą.

Kluczowe jest jednak prawidłowe ustalenie relacji pomiędzy podmiotami.

Przed założeniem spółki warto przeanalizować .:

• kto będzie właścicielem amerykańskiego podmiotu,
• gdzie znajduje się zarząd i faktyczne miejsce prowadzenia działalności,
• gdzie wykonywane są usługi,
• gdzie znajdują się pracownicy i współpracownicy,
• gdzie powstają przychody,
• jak będą przepływały środki pomiędzy Polską i USA,
• jakie umowy będą zawierane pomiędzy podmiotami,
• jakie obowiązki podatkowe mogą powstać w Polsce i w USA.

To właśnie na tym etapie często potrzebna jest analiza prawno-podatkowa, a nie tylko usługa rejestracji spółki.

Jaką firmę można założyć w USA?

Jedną z najczęściej wykorzystywanych form jest LLC – Limited Liability Company.

LLC jest strukturą prawa stanowego, a szczegółowe zasady jej tworzenia i funkcjonowania zależą od konkretnego stanu. Na gruncie federalnych przepisów podatkowych LLC może być natomiast traktowana w różny sposób – zależnie np. od liczby właścicieli oraz dokonanych wyborów podatkowych.

Dlatego samo stwierdzenie „założę LLC” nie odpowiada jeszcze na najważniejsze pytanie:

jak ta struktura będzie opodatkowana i jak będzie funkcjonowała w połączeniu z działalnością prowadzoną w Polsce?

W zależności od modelu biznesowego rozważane mogą być również inne struktury, w tym corporation lub struktura oparta na już istniejącej polskiej spółce.

Forma prawna powinna być konsekwencją modelu biznesowego, a nie odwrotnie.

Jak wygląda proces zakładania firmy w USA?

Dokładna procedura zależy od wybranego stanu i struktury, jednak w praktyce proces można podzielić na kilka etapów.

1. Określenie modelu biznesowego

Najpierw należy ustalić, czym firma będzie się zajmowała i gdzie będzie prowadziła działalność.

Warto określić między innymi:

• rodzaj oferowanych produktów lub usług,
• klientów,
• sposób sprzedaży,
• miejsce prowadzenia działalności,
• planowane zatrudnienie,
• przewidywane przychody i koszty,
• relację pomiędzy działalnością w Polsce i USA.

2. Wybór odpowiedniej struktury

Dopiero na tej podstawie można analizować, jaka forma prawna będzie odpowiednia.

W przypadku polskiego przedsiębiorcy istotne znaczenie może mieć nie tylko prawo amerykańskie, ale również polskie przepisy podatkowe oraz sposób opodatkowania dochodów osiąganych przez właściciela.

3. Wybór stanu

Firma w USA jest tworzona zgodnie z przepisami właściwego stanu.

Nie należy więc wybierać stanu wyłącznie na podstawie popularności określonej jurysdykcji.

Znaczenie mogą mieć .:

• rodzaj prowadzonej działalności,
• miejsce faktycznego prowadzenia biznesu,
• lokalne podatki i opłaty,
• obowiązki administracyjne,
• planowana obecność pracowników,
• inwestycje i nieruchomości,
• potrzeby inwestorów.

4. Rejestracja podmiotu

Po ustaleniu struktury i właściwej jurysdykcji przeprowadza się formalny proces utworzenia podmiotu.

W zależności od sytuacji może to obejmować przygotowanie dokumentów korporacyjnych, rejestrację podmiotu oraz uzyskanie odpowiednich numerów i identyfikatorów.

5. Organizacja rachunku i finansów firmy

Po utworzeniu podmiotu trzeba przygotować również zaplecze finansowe.

W praktyce przedsiębiorca powinien zadbać o:

• rachunek firmowy,
• system wystawiania i przechowywania dokumentów,
• księgowość,
• rozliczenia podatkowe,
• dokumentowanie transakcji pomiędzy Polską i USA,
• procedury dotyczące wypłat środków właścicielowi.

6. Przygotowanie działalności do faktycznego rozpoczęcia

Rejestracja spółki nie kończy procesu.

Przed rozpoczęciem działalności należy przeanalizować również:

• umowy z klientami,
• umowy z dostawcami,
• regulaminy sprzedaży,
• ochronę marki i własności intelektualnej,
• kwestie pracownicze,
• ochronę danych,
• ubezpieczenia,
• wymagane licencje lub pozwolenia,
• lokalne wymogi dotyczące prowadzenia działalności.

Podatki – najważniejsza kwestia dla polskiego przedsiębiorcy

To jeden z najważniejszych elementów całej struktury.

Założenie firmy w USA nie oznacza automatycznie, że przedsiębiorca przestaje podlegać polskim obowiązkom podatkowym.

Jeżeli przedsiębiorca pozostaje polskim rezydentem podatkowym, znaczenie może mieć sposób opodatkowania zagranicznych dochodów oraz postanowienia właściwej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Polska administracja podatkowa wskazuje, że polski rezydent co do zasady podlega w Polsce opodatkowaniu od całości dochodów z uwzględnieniem właściwych zasad wynikających z umów międzynarodowych.

Polska i USA mają obowiązującą konwencję w sprawie unikania podwójnego opodatkowania.

Jednocześnie amerykańskie przepisy podatkowe przewidują własne obowiązki dotyczące działalności prowadzonej w USA. W zależności od struktury, rodzaju dochodów i sposobu prowadzenia działalności mogą pojawić się obowiązki rejestracyjne, sprawozdawcze i podatkowe w USA.

Dlatego przed założeniem firmy warto odpowiedzieć nie tylko na pytanie:

„Ile kosztuje założenie spółki w USA?”

ale przede wszystkim:

„Jak utworzenie tej spółki wpłynie na moje rozliczenia w Polsce i USA?”

Czy firma w USA oznacza brak podatków?

Nie.

To jedno z najczęściej powtarzanych uproszczeń dotyczących prowadzenia biznesu w USA.

Obowiązki podatkowe zależą od:

• rodzaju podmiotu,
• jego klasyfikacji podatkowej,
• rezydencji właściciela,
• rodzaju uzyskiwanych dochodów,
• miejsca prowadzenia działalności,
• obecności gospodarczej w USA,
• relacji pomiędzy podmiotami w Polsce i USA.

W przypadku działalności transgranicznej konieczna może być więc analiza zarówno po stronie polskiej, jak i amerykańskiej.

Księgowość firmy w USA

Księgowość powinna być zaplanowana jeszcze przed rozpoczęciem działalności.

Przedsiębiorca powinien wiedzieć:

• jakie dokumenty musi gromadzić,
• jakie deklaracje będą wymagane,
• jak rozliczane będą przychody i koszty,
• jak dokumentować transfery pomiędzy Polską i USA,
• jak rozliczać wypłaty dla właściciela,
• jakie obowiązki powstają na poziomie spółki, a jakie na poziomie właściciela.

W przypadku polskiego przedsiębiorcy szczególnie ważna jest współpraca pomiędzy osobami odpowiedzialnymi za rozliczenia w USA i Polsce.

Firma w USA a umowy z klientami

Wejście na rynek amerykański oznacza również wejście w nowe relacje kontraktowe.

Umowy przygotowane wyłącznie z perspektywy polskiego rynku mogą nie odpowiadać modelowi działalności prowadzonej w USA.

Przedsiębiorca powinien przeanalizować.:

• prawo właściwe dla umowy,
• jurysdykcję,
• odpowiedzialność stron,
• ograniczenia odpowiedzialności,
• zasady płatności,
• kary umowne,
• rozwiązanie umowy,
• poufność,
• własność intelektualną,
• zakaz konkurencji,
• rozwiązywanie sporów.

W przypadku umów międzynarodowych błędnie skonstruowane postanowienia mogą powodować problemy, których rozwiązanie będzie znacznie bardziej kosztowne niż wcześniejsza analiza kontraktu.

Czy trzeba mieć amerykańskiego prawnika?

Nie każda czynność związana z utworzeniem firmy wymaga bezpośredniego udziału amerykańskiego prawnika.

W przypadku bardziej złożonych struktur lub działalności prowadzonej faktycznie w USA lokalna pomoc prawna może być jednak istotnym elementem całego procesu.

Dla polskiego przedsiębiorcy szczególnie wartościowy może być model, w którym polska kancelaria koordynuje projekt z lokalnymi prawnikami, księgowymi i innymi specjalistami w USA.

Pozwala to przedsiębiorcy prowadzić projekt z jednego punktu kontaktu, zamiast samodzielnie organizować współpracę pomiędzy kilkoma niezależnymi podmiotami.

Firma w USA to nie tylko spółka

W praktyce wejście na rynek amerykański może wymagać znacznie szerszego przygotowania.

W zależności od projektu może obejmować:

SPÓŁKA
wybór i utworzenie odpowiedniej struktury.

PRAWO
umowy, regulaminy, odpowiedzialność i bieżąca obsługa.

PODATKI
analizę obowiązków w Polsce i USA.

KSIĘGOWOŚĆ
organizację rozliczeń i dokumentacji.

NIERUCHOMOŚCI
zakup lub najem nieruchomości związanych z działalnością.

INWESTYCJE
analizę planowanych inwestycji i struktury transakcji.

LOKALNI PARTNERZY
koordynację współpracy z prawnikami, księgowymi i innymi specjalistami w USA.

To właśnie kompleksowe spojrzenie może mieć największe znaczenie dla przedsiębiorcy, który nie chce jedynie „mieć spółki w USA”, ale rzeczywiście chce zbudować lub rozwinąć biznes na rynku amerykańskim.

Ile kosztuje założenie firmy w USA?

Nie ma jednej ceny odpowiedniej dla każdego przedsiębiorcy.

Koszt zależy od:

• wybranego stanu,
• rodzaju podmiotu,
• zakresu przygotowania dokumentów,
• obsługi rejestracyjnej,
• kwestii podatkowych,
• księgowości,
• rachunku bankowego,
• konieczności przygotowania umów,
• udziału lokalnych specjalistów,
• dalszej obsługi firmy.

Dlatego w przypadku przedsiębiorcy z Polski warto najpierw określić zakres projektu, a dopiero później przygotować indywidualny kosztorys.

Najczęstszy błąd: rozpoczęcie od rejestracji spółki

W praktyce przedsiębiorca często zaczyna od pytania:

„Gdzie najtaniej założyć LLC?”

To może być niewłaściwy punkt wyjścia.

Lepsza kolejność to:

MODEL BIZNESOWY → STRUKTURA → PODATKI → JURYSDYKCJA → REJESTRACJA → KSIĘGOWOŚĆ → UMOWY → ROZPOCZĘCIE DZIAŁALNOŚCI

Dzięki temu decyzja o utworzeniu spółki jest elementem całej strategii, a nie pojedynczą czynnością administracyjną.

Jak Pasternak LEGAL może pomóc?

Pasternak LEGAL wspiera polskich przedsiębiorców planujących wejście na rynek amerykański.

W zależności od potrzeb współpraca może obejmować:

• analizę planowanego modelu biznesowego,
• przygotowanie lub analizę struktury działalności,
• wsparcie przy utworzeniu spółki,
• kwestie prawne i umowne,
• analizę zagadnień podatkowych we współpracy ze specjalistami,
• organizację obsługi księgowej,
• wsparcie przy inwestycjach i nieruchomościach,
• koordynację współpracy z lokalnymi prawnikami i doradcami w USA,
• dalszą obsługę przedsiębiorcy rozwijającego działalność na rynku amerykańskim.

Naszym celem nie jest samo założenie spółki.

Chodzi o przygotowanie przedsiębiorcy do bezpiecznego prowadzenia i rozwijania biznesu pomiędzy Polską a USA.

Planujesz biznes w USA?

Jeżeli rozważasz założenie firmy w USA, wejście na rynek amerykański, inwestycję lub rozwój działalności prowadzonej już w Polsce, warto rozpocząć od analizy całej struktury przedsięwzięcia.

Nie każda firma potrzebuje takiego samego rozwiązania.

Najpierw strategia. Później struktura. Dopiero na końcu rejestracja.

Sprawdź usługę „Biznes w USA” – Pasternak LEGAL

Pasternak Legal – prawo dla biznesu.