Działalność nierejestrowana
Czy kiedykolwiek zastanawiałeś się, jak przekuć swoje pasje w dochodowy biznes bez zbędnych formalności? Wyobraź sobie, że możesz sprzedawać rękodzieło, świadczyć usługi czy prowadzić drobny handel bez konieczności rejestrowania firmy. Brzmi nierealnie? A jednak, istnieje takie rozwiązanie! Działalność nierejestrowana pozwala na legalne prowadzenie małego biznesu bez skomplikowanych procedur. Dowiedz się, jak zacząć zarabiać w prosty i efektywny sposób, wykorzystując możliwości, jakie daje ten model działalności.
Spis treści:
1. Co to jest działalność nierejestrowana?
2. Limit działalności nierejestrowanej
3. Kiedy możesz prowadzić działalność nierejestrową
4. Kto może prowadzić działalność nierejestrowaną?
5. Proces rozpoczęcia działalności nierejestrowanej
6. Jakie obowiązki musisz spełniać, prowadząc działalność nierejestrowaną?
7. Kasa fiskalna w działalności nierejestrowanej w 2024 roku
8. Kontrole działalności nierejestrowanej
9. Rozliczenie podatku
10. ZUS
11. Koszty w przypadku działalności nierejestrowanej:
12. Działalność nierejestrowana — wady i zalety działalności nierejestrowanej
13. Podsumowanie
Co to jest działalność nierejestrowana?
Działalność nierejestrowana to drobna aktywność zarobkowa prowadzona przez osoby fizyczne, która nie wymaga zakładania firmy ani wpisu do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG). Mimo że posiada cechy działalności gospodarczej, nie jest formalnie za taką uznawana, pod warunkiem, że miesięczne przychody nie przekroczą 75% minimalnego wynagrodzenia za pracę.
Limit działalności nierejestrowanej
Limit przychodów dla działalności nieewidencjonowanej w 2024 roku zmieni się dwa razy. Od stycznia do czerwca 2024 roku wynosi 3181,50 zł, a od lipca 2024 roku – 3225 zł.
Kiedy możesz prowadzić działalność nierejestrową
Działalność nierejestrowana jest to forma prowadzenia działalności gospodarczej dostępna dla osób spełniających określone warunki.
Zastanawiasz się, kiedy możesz prowadzić działalność nierejestrowaną? Poniżej przedstawiono warunki prowadzenia działalności nierejestrowanej
Maksymalny miesięczny przychód działalności nierejestrowanej:
Miesięczny przychód z działalności nierejestrowanej nie może przekroczyć 50% minimalnego wynagrodzenia brutto obowiązującego w danym roku kalendarzowym.
Brak wcześniejszej zarejestrowanej działalności gospodarczej:
W ciągu ostatnich 60 miesięcy (5 lat) osoba zainteresowana nie mogła prowadzić zarejestrowanej działalności gospodarczej wpisanej do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG).
Rodzaj działalności:
Działalność, którą planuje się prowadzić, nie może wymagać specjalnych zezwoleń, koncesji ani licencji. Oznacza to, że niektóre rodzaje działalności, takie jak usługi prawnicze czy medyczne, są wyłączone z możliwości prowadzenia jako działalność nierejestrowana.
Osoby fizyczne:
Działalność nierejestrowaną mogą prowadzić wyłącznie osoby fizyczne. Przedsiębiorstwa, spółki czy inne formy prawne działalności gospodarczej nie są uprawnione do korzystania z tej formy prowadzenia działalności.
Kto może prowadzić działalność nierejestrowaną?
Zastanawiasz się, kto może prowadzić działalność nierejestrowaną?
Założenie działalności nierejestrowanej:
działalność nierejestrowaną może prowadzić wyłącznie osoba fizyczna. Przepisy dotyczące działalności gospodarczej i nierejestrowanej nie określają szczególnych cech takiej osoby. Jednak pewne ograniczenia mogą wynikać z konkretnego statusu osoby, która chce prowadzić działalność nierejestrowaną, zgodnie z odrębnymi przepisami. Dotyczy to zwłaszcza osób niepełnoletnich, bezrobotnych, urzędników, rolników oraz cudzoziemców.
Cudzoziemcy:
Cudzoziemcy legalnie przebywający w Polsce mogą prowadzić działalność nierejestrowaną na takich samych zasadach jak obywatele Polski. Ważne jest, aby cudzoziemcy pamiętali o obowiązku rejestracji działalności gospodarczej w terminie 7 dni od przekroczenia miesięcznego limitu przychodu. Jeśli w momencie przekroczenia tego limitu cudzoziemiec nie posiada odpowiedniego statusu pobytowego, nie będzie mógł zarejestrować działalności gospodarczej. Cudzoziemcy spoza UE, EOG lub Szwajcarii muszą uzyskać zezwolenie na pracę, jeśli świadczą usługi na podstawie umowy cywilnoprawnej.
Osoby niepełnoletnie:
Osoby niepełnoletnie mogą prowadzić działalność nierejestrowaną, jednak posiadają ograniczoną zdolność do czynności prawnych. Oznacza to, że potrzebują zgody przedstawiciela ustawowego na zawieranie umów z kontrahentami. Mogą samodzielnie zarządzać dochodami uzyskanymi z działalności nierejestrowanej, chyba że sąd postanowi inaczej.
Bezrobotni:
Osoby bezrobotne mogą prowadzić działalność nierejestrowaną, pod warunkiem, że nie jest ona oparta na umowach cywilnoprawnych, takich jak umowa agencyjna, umowa zlecenie, umowa o dzieło czy umowa o pomocy przy zbiorach. W przeciwnym razie tracą status bezrobotnego.
Urzędnicy:
Urzędnicy mogą prowadzić działalność nierejestrowaną, ponieważ nie jest ona uznawana za działalność gospodarczą. Jednak regulaminy wewnętrzne danego urzędu mogą ograniczać możliwość prowadzenia takiej działalności przez urzędników.
Rolnicy:
Rolnicy mogą prowadzić działalność nierejestrowaną, pod warunkiem, że nie wykonują działalności wytwórczej w rolnictwie ani innych działalności wyłączonych spod ustawy Prawo przedsiębiorców. Działalność ta musi spełniać ogólne warunki określone dla działalności nierejestrowanej.
Proces rozpoczęcia działalności nierejestrowanej
Zastanawiałeś się jak założyć działalność nierejestrowaną?
Rozpoczęcia działalności nierejestrowanej jest stosunkowo prostym procesem, który nie wymaga skomplikowanych formalności, co stanowi jedną z jej głównych zalet. Poniżej przedstawiamy procedurę rozpoczęcia działalności nierejestrowanej .
Warunki prowadzenia działalności nierejestrowanej:
Krok 1: Weryfikacja spełniania warunków
Przed rozpoczęciem działalności nierejestrowanej, upewnij się, że spełniasz wszystkie wymagania do prowadzenia działalności nierejestrowanej:
– Twoje miesięczne przychody nie przekraczają 50% minimalnego wynagrodzenia (w 2024 roku jest to 1750 PLN).
– W ciągu ostatnich 60 miesięcy nie prowadziłeś zarejestrowanej działalności gospodarczej w CEIDG.
– Działalność, którą zamierzasz prowadzić, nie wymaga specjalnych zezwoleń, koncesji ani licencji.
Krok 2: Prowadzenie ewidencji przychodów
Chociaż rejestracja działalności nie jest wymagana, musisz prowadzić ewidencję przychodów. Przygotuj prosty system do zapisywania wszystkich przychodów, uwzględniając:
– Datę uzyskania przychodu.
– Kwotę uzyskanego przychodu.
– Źródło przychodu
Krok 3: Planowanie cen i strategii sprzedaży
Przed rozpoczęciem działalności, dokładnie zaplanuj swoje produkty lub usługi. Przemyśl strategie sprzedaży, takie jak sprzedaż bezpośrednia, online, na targach lub przez media społecznościowe.
Krok 4: Gromadzenie dokumentacji
Chociaż pełna księgowość nie jest wymagana, warto gromadzić wszystkie dowody sprzedaży, takie jak faktury, paragony czy potwierdzenia przelewów.
Krok 5: Rozpoczęcie działalności
Po spełnieniu wszystkich powyższych kroków, możesz rozpocząć działalność nierejestrowaną.
Krok 6: Rozliczenie podatkowe
Mimo że działalność nierejestrowana nie wymaga rejestracji, uzyskane przychody muszą być uwzględnione w rocznym zeznaniu podatkowym (PIT-36). W zeznaniu wpisujesz przychody z działalności nierejestrowanej jako inne źródła przychodu. To pozwala na legalne rozliczenie z fiskusem i uniknięcie problemów prawnych.
Krok 7: Przekroczenie limitu działalności nierejestrowanej Zgłoszenie działalności nierejestrowanej
Jeżeli Twoja działalność się rozwija i zaczyna generować wyższe przychody, warto rozważyć zgłoszenie działalności nierejestrowanej.
Procedura obejmuje:
– Złożenie wniosku o wpis do CEIDG.
– Zgłoszenie do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) i rozpoczęcie opłacania składek na ubezpieczenie społeczne.
– Ewentualne uzyskanie dodatkowych zezwoleń lub licencji, jeżeli są wymagane dla Twojej działalności.
Rozpoczęcie działalności nierejestrowanej jest stosunkowo proste i stanowi doskonałą opcję dla osób chcących przetestować swoje pomysły biznesowe bez dużych kosztów administracyjnych. Przestrzeganie powyższych kroków pomoże prowadzić działalność zgodnie z przepisami i uniknąć problemów prawnych.
Musisz zarejestrować firmę, nawet jeśli planujesz niskie przychody, jeśli:
1. Działalność wymaga zezwolenia, koncesji albo wpisu do rejestru działalności regulowanej.
2. Działalność jest zdefiniowana w przepisach jako działalność gospodarcza w rozumieniu ustawy Prawo przedsiębiorców.
Przykłady działalności wymagającej zezwolenia, koncesji albo wpisu:
– Ochrona osób lub mienia
– Sprzedaż alkoholu
– Organizacja imprez turystycznych
– Usługi detektywistyczne
– Zbieranie odpadów
Jakie obowiązki musisz spełniać, prowadząc działalność nierejestrowaną?
Obowiązki osoby prowadzącej działalność nierejestrowaną
Na czym polega działalność nierejestrowana? Choć działalność nierejestrowana ma nieformalny charakter, wiąże się z pewnymi obowiązkami. Przedstawiamy obowiązki jakie powinieneś spełnić prowadząc działalność nierejestrowaną. Zastanawiasz się jakie to obowiązki?
Obowiązki w działalności nierejestrowej
Jesteś zobowiązany:
– Przestrzegać obowiązki ewidencyjne tj. prowadzić uproszczoną ewidencję sprzedaży,
– uwzględniać przychody z działalności nierejestrowanej (po odliczeniu kosztów) w rocznym zeznaniu podatkowym PIT-36, według skali podatkowej,
– przestrzegać praw konsumentów,
– wystawiać faktury lub rachunki na żądanie kupującego.
Kasa fiskalna w działalności nierejestrowanej w 2024 roku
Wymóg posiadania kasy fiskalnej dla działalności nierejestrowanej jest podobny do tego w przypadku rejestrowanej działalności gospodarczej. Nie ma odrębnych przepisów wymagających kasy fiskalnej dla działalności nierejestrowanej. Jednakże, możesz skorzystać z ogólnego zwolnienia ze względu na niski obrót. Zwolnienie to dotyczy przedsiębiorców, których roczny obrót nie przekracza 20 000 zł. W przypadku działalności nierejestrowanej, obrót nie może przekroczyć 75% minimalnego wynagrodzenia.
Kasa fiskalna będzie niezbędna, jeśli sprzedajesz towary lub usługi, które nie korzystają ze zwolnienia z ewidencjonowania na kasie fiskalne
W zakresie sprzedaży towarów obowiązek ten dotyczy m.in:
– gazu płynnego,
– części do silników,
– silników do pojazdów i motocykli, silników spalinowych tłokowych z zapłonem iskrowym i samoczynnym do różnych jednostek, w tym motocykli,
– nadwozi do pojazdów silnikowych,
– przyczep, naczep i kontenerów,
– części przyczep, naczep i pozostałych pojazdów bez napędu mechanicznego,
– części i akcesoriów do pojazdów silnikowych (z wyłączeniem motocykli)
– komputerów, wyrobów elektronicznych i optycznych, silników elektrycznych, prądnic, transformatorów, sprzętu fotograficznego (z wyłączeniem części i akcesoriów),
– wyrobów z metali szlachetnych lub z ich udziałem, które nie mogą być zwolnione od podatku,
– nośników danych cyfrowych i analogowych (zapisanych i niezapisanych),
– wyrobów przeznaczonych jako paliwa silnikowe lub dodatki do paliw, bez względu na kod CN,
– wyrobów tytoniowych (z wyłączeniem towarów na pokładach samolotów),
– napojów alkoholowych powyżej 1,2% alkoholu, mieszanin piwa i napojów bezalkoholowych z zawartością alkoholu powyżej 0,5% (z wyłączeniem towarów na pokładach samolotów),
– perfum i wód toaletowych (z wyłączeniem towarów na pokładach samolotów).
W zakresie świadczenia usług obowiązek ewidencjonowania dotyczy m.in.:
– przewozów pasażerskich samochodowych, z wyłączeniem określonych przewozów,
– taksówek (z wyłączeniem wynajmu samochodów osobowych z kierowcą),
– naprawy pojazdów silnikowych i motorowerów, w tym naprawy opon, ich zakładania, bieżnikowania i regeneracji,
– wymiany opon lub kół dla pojazdów silnikowych i motorowerów,
– badań i przeglądów technicznych pojazdów,
– opieki medycznej świadczonej przez lekarzy i dentystów (z wyłączeniem usług świadczonych przez osoby wymienione w poz. 48. załącznika do rozporządzenia),
– usług prawniczych (z wyłączeniem określonych usług),
– doradztwa podatkowego,
– usług związanych z wyżywieniem świadczonych przez stacjonarne placówki gastronomiczne, w tym sezonowo, oraz cateringowych,
– usług fryzjerskich, kosmetycznych i kosmetologicznych,
– usług kulturalnych i rozrywkowych (wstęp na przedstawienia cyrkowe),
– usług związanych z rozrywką i rekreacją (wstęp do wesołych miasteczek, parków rozrywki, na dyskoteki, sale taneczne),
– mycia i czyszczenia samochodów (w tym usług samoobsługowych, które przyjmują płatności w bilonie, banknotach lub bezgotówkowo).
Kontrole działalności nierejestrowanej
Działalność nierejestrowana może być kontrolowana na podstawie ustawy o VAT i Ordynacji podatkowej. Może także podlegać kontrolom związanym z rodzajem prowadzonej działalności, np. Sanepidu, UOKiK, UODO.
Rozliczenie podatku
Dochody uzyskane z działalności nierejestrowanej są opodatkowane według zasad ogólnych i muszą być uwzględnione w rocznym zeznaniu podatkowym (PIT-36). W praktyce oznacza to, że dochody te podlegają opodatkowaniu zgodnie ze skalą podatkową.
ZUS
Prowadzenie działalności nierejestrowanej nie wymaga opłacania składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, co znacznie obniża koszty związane z prowadzeniem działalności.
Koszty w przypadku działalności nierejestrowanej:
Czy można odliczyć koszty? Tak, prowadząc działalność nierejestrowaną, można odliczać koszty poniesione na jej prowadzenie.
Co trzeba brać pod uwagę licząc przychody? Ważne jest, aby przy obliczaniu przychodów uwzględniać wszystkie dochody uzyskane z działalności nierejestrowanej. Należy odjąć koszty poniesione na jej prowadzenie, aby uzyskać rzeczywisty przychód.
W przypadku działalności nierejestrowanej koszty można odliczyć dopiero podczas rocznego rozliczenia PIT. Opodatkowany jest dochód, czyli przychody pomniejszone o koszty. Oznacza to, że koszty są odliczane od dochodu dopiero przy płaceniu podatku. Dzięki temu przedsiębiorca nie ponosi strat związanych z zakupami dokonanymi na potrzeby prowadzenia działalności nierejestrowanej.
Działalność nierejestrowana — wady i zalety działalności nierejestrowanej
Prowadzenie własnej działalności, bez względu na jej formę prawną, ma swoje zalety i wady. To samo dotyczy działalności nierejestrowanej, która dla wielu osób może być najdogodniejszą formą prowadzenia biznesu.
Główne zalety działalności nierejestrowanej to:
– Brak konieczności zgłaszania działalności w ewidencji przedsiębiorców (CEIDG), Urzędzie Skarbowym i GUS,
– Zwolnienie z obowiązku płacenia składek na ubezpieczenia w ZUS oraz składania deklaracji ZUS,
– Brak zaliczek na podatek (miesięcznych, kwartalnych, rocznych),
– Brak obowiązku prowadzenia skomplikowanej księgowości, jedynie uproszczona ewidencja sprzedaży.
Do największych wad działalności nierejestrowanej należą:
– Niska kwota miesięcznego przychodu,
– Brak ubezpieczenia zdrowotnego, a co za tym idzie brak prawa do opieki zdrowotnej,
– Brak ubezpieczenia chorobowego, co oznacza brak prawa do zasiłku chorobowego czy macierzyńskiego,
– Konieczność przestrzegania rocznego limitu przychodu.
Przykłady działalności nierejestrowanych
Oto przykłady działalności nierejestrowanych:
1. Handel rękodziełem
– Sprzedaż własnoręcznie wykonanych biżuterii, ozdób, wyrobów z drewna itp.
2. Usługi opiekuńcze
– Opieka nad dziećmi, osobami starszymi lub zwierzętami.
3. Korepetycje i nauczanie
– Udzielanie prywatnych lekcji z języków obcych, matematyki, muzyki itp.
4. Usługi kosmetyczne i fryzjerskie
– Domowe usługi manicure, pedicure, strzyżenia włosów, makijażu itp.
6. Prace ogrodnicze
– Koszenie trawy, przycinanie krzewów, sadzenie roślin.
7. Sprzedaż domowych wypieków i przetworów:
– Sprzedaż własnoręcznie robionych ciast, ciasteczek, dżemów itp.
8. Usługi porządkowe:
– Sprzątanie domów, mieszkań, biur.
Podsumowanie
Jak wynika z powyższego w formie działalności nierejestrowanej można podejmować wiele działalności, które pozwalają na dokonanie weryfikacji czy nasz pomysł na biznes jest trafiony. Na późniejszym jednak etapie konieczne może okazać się zarejestrowanie działalności oraz dobór odpowiedniej formy prawnej dla prowadzenia biznes. Wówczas warto porównać różne formy prowadzenia działalności gospodarczej po to by wybrać najbardziej optymalną dla swojej sytuacji finansowej.
Skontaktuj się
Odpowiadamy szybko. Sprawdź.
Może Cię również zainteresować:
Subskrybuj Newsletter i bądź na bieżąco
Blog Kancelarii Pasternak LEGAL ma charakter wyłącznie edukacyjny i zawiera treści jedynie o charakterze ogólnym, w których mogą zdarzyć się pominięcia jak i omyłki, a w szczególności dlatego, że artykuły na blogu są aktualne w dacie ich publikacji, zaś w późniejszym czasie mogą nie odzwierciedlać stanu zmieniających się przepisów prawa. Kancelaria nie bierze odpowiedzialności za jakąkolwiek szkodę, która została wyrządzona w związku zastosowaniem lub niezastosowaniem się do przekazanej na blogu treści, albowiem treści zawarte na blogu nie mogą stanowić w szczególności porady czy informacji prawnej wydawanej indywidualnie przy uwzględnieniu konkretnego stanu faktycznego i prawnego.